Comparateur de formes juridiques
Il n'existe pas de « meilleure forme juridique ». Cette page présente les options les plus cohérentes avec les priorités que vous avez choisies, avec leurs conditions et leurs limites.
Chiffre d'affaires annuel issu de vos offres : 0 €. Charges réelles estimées : 0 €.
- Aucun chiffre d'affaires n'est encore saisi dans le module Offres : les estimations ci-dessous restent théoriques.
Micro-entreprise
Administration : faible · Création : Gratuit (déclaration en ligne)
Cotisations estimées
0 €
Impôts estimés
0 €
Revenu disponible
0 €
Capacité de réinvestissement
0 €
Fiscalité : Impôt sur le revenu avec abattement forfaitaire (régime micro-fiscal)
Régime social du dirigeant : Travailleur indépendant — micro-social simplifié
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Exercice seul, en entreprise individuelle
- Chiffre d'affaires sous les plafonds annuels du régime
- Aucune déduction des charges réelles
Avantages
- Création et gestion très simples
- Cotisations proportionnelles au chiffre d'affaires encaissé
- Comptabilité allégée
Limites
- Aucune charge réelle déductible
- Plafonds de chiffre d'affaires
- Pas de distribution de dividendes
- Déficit non imputable
Méthode de calcul
- Cotisations = chiffre d'affaires × taux micro-social.
- Base imposable = chiffre d'affaires × (1 − abattement forfaitaire).
- Revenu disponible = CA − charges réelles payées − cotisations − impôt sur le revenu.
- Les charges réelles ne sont pas déductibles fiscalement mais restent payées.
Entreprise individuelle au réel
Administration : moyen · Création : Faible : frais de formalités et comptabilité
Cotisations estimées
0 €
Impôts estimés
0 €
Revenu disponible
0 €
Capacité de réinvestissement
0 €
Fiscalité : Impôt sur le revenu sur le bénéfice réel (BIC ou BNC)
Régime social du dirigeant : Travailleur non salarié (TNS)
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Exercice seul
- Comptabilité d'engagement et déclaration professionnelle
- Option possible pour l'impôt sur les sociétés dans certains cas (non modélisée ici)
Avantages
- Charges réelles déductibles
- Pas de capital social
- Patrimoine personnel protégé depuis la réforme du statut unique
Limites
- Pas de dividendes
- Bénéfice intégralement imposé même s'il n'est pas prélevé
- Obligations comptables plus lourdes qu'en micro
Méthode de calcul
- Bénéfice = chiffre d'affaires − charges réelles.
- Cotisations TNS = bénéfice × taux ÷ (1 + taux).
- Impôt sur le revenu appliqué au bénéfice après cotisations.
- Le bénéfice est imposé même s'il n'est pas prélevé.
EURL à l'impôt sur le revenu
Administration : moyen · Création : Environ 200 à 500 € de formalités, hors accompagnement
Cotisations estimées
0 €
Impôts estimés
0 €
Revenu disponible
0 €
Capacité de réinvestissement
0 €
Fiscalité : Impôt sur le revenu — société transparente
Régime social du dirigeant : Gérant associé unique : travailleur non salarié (TNS)
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Un seul associé personne physique
- Option IR limitée dans le temps selon les cas
- Statuts, capital social et publicité légale
Avantages
- Structure sociétaire avec charges réelles déductibles
- Passage ultérieur à l'IS possible
- Cotisations TNS plus légères qu'un régime assimilé salarié
Limites
- Bénéfice imposé au barème même sans prélèvement
- Pas d'optimisation par dividendes
- Formalisme de société
Méthode de calcul
- Bénéfice = chiffre d'affaires − charges réelles.
- Cotisations TNS = bénéfice × taux ÷ (1 + taux).
- Impôt sur le revenu appliqué au bénéfice après cotisations.
- Le bénéfice est imposé même s'il n'est pas prélevé.
EURL à l'impôt sur les sociétés
Administration : élevé · Création : Environ 200 à 500 € de formalités, hors accompagnement
Cotisations estimées
0 €
Impôts estimés
0 €
Revenu disponible
0 €
Capacité de réinvestissement
0 €
Fiscalité : Impôt sur les sociétés
Régime social du dirigeant : Gérant associé unique : travailleur non salarié (TNS)
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Un seul associé
- Rémunération du gérant distincte du résultat de la société
- Comptabilité et comptes annuels
Avantages
- Séparation entre revenu du dirigeant et résultat
- Bénéfices conservés imposés à l'IS, utiles pour réinvestir
- Cotisations TNS moins élevées qu'en régime assimilé salarié
Limites
- Dividendes du gérant majoritaire partiellement soumis à cotisations au-delà d'un seuil lié au capital
- Protection sociale moins complète qu'un assimilé salarié
- Gestion comptable plus lourde
Méthode de calcul
- Résultat d'exploitation = chiffre d'affaires − charges réelles.
- Cotisations TNS = rémunération allouée × taux ÷ (1 + taux).
- Résultat imposable = résultat d'exploitation − coût de la rémunération.
- IS : taux réduit jusqu'au plafond annuel, puis taux normal.
- Impôt sur le revenu du dirigeant appliqué à sa rémunération (abattement de 10 % pour un assimilé salarié).
- Dividendes éventuels imposés au prélèvement forfaitaire unique.
SASU à l'impôt sur les sociétés
Administration : élevé · Création : Environ 200 à 600 € de formalités, hors accompagnement
Cotisations estimées
0 €
Impôts estimés
0 €
Revenu disponible
0 €
Capacité de réinvestissement
0 €
Fiscalité : Impôt sur les sociétés
Régime social du dirigeant : Président assimilé salarié (régime général, sans assurance chômage)
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Un seul associé
- Rémunération de mandat social, pas nécessairement un contrat de travail
- Statuts libres, comptes annuels
Avantages
- Meilleure protection sociale (retraite complémentaire, prévoyance)
- Dividendes non soumis aux cotisations sociales
- Structure appréciée des investisseurs et évolutive vers la SAS
Limites
- Coût social élevé sur la rémunération
- Pas de droit à l'assurance chômage
- Gestion sociale et comptable plus technique
Méthode de calcul
- Résultat d'exploitation = chiffre d'affaires − charges réelles.
- Coût de la rémunération = rémunération nette × (1 + taux de charges du dirigeant assimilé salarié).
- Résultat imposable = résultat d'exploitation − coût de la rémunération.
- IS : taux réduit jusqu'au plafond annuel, puis taux normal.
- Impôt sur le revenu du dirigeant appliqué à sa rémunération (abattement de 10 % pour un assimilé salarié).
- Dividendes éventuels imposés au prélèvement forfaitaire unique.
SARL
Administration : élevé · Création : Environ 300 à 800 € de formalités, hors accompagnement
- Nécessite au moins 2 associé(s).
Fiscalité : Impôt sur les sociétés (option IR possible sous conditions, non modélisée)
Régime social du dirigeant : Gérant majoritaire TNS, gérant minoritaire ou égalitaire assimilé salarié
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Au moins deux associés
- Statuts encadrés par la loi, agrément des cessions de parts
- Comptes annuels déposés
Avantages
- Cadre juridique protecteur et connu
- Adapté aux projets familiaux ou à deux associés
- Cotisations allégées pour un gérant majoritaire
Limites
- Souplesse statutaire limitée
- Moins adaptée à une levée de fonds
- Dividendes du gérant majoritaire partiellement soumis à cotisations
SAS
Administration : élevé · Création : Environ 300 à 900 € de formalités, hors accompagnement
- Nécessite au moins 2 associé(s).
Fiscalité : Impôt sur les sociétés
Régime social du dirigeant : Président assimilé salarié (régime général, sans assurance chômage)
Conditions, avantages et limites
Conditions
- Au moins deux associés
- Statuts très libres
- Comptes annuels déposés
Avantages
- Grande liberté statutaire
- Structure de référence pour accueillir des investisseurs
- Dividendes non soumis aux cotisations sociales
Limites
- Coût social élevé sur la rémunération
- Pas d'assurance chômage pour le président
- Rédaction statutaire à sécuriser
5 forme(s) accessible(s) selon vos données. Le classement dépend de la priorité « Simplicité » : changez-la pour voir l'ordre évoluer.
Ces estimations simplifient la réalité (cotisations minimales, exonérations de début d'activité, situations familiales). Faites valider votre choix par un professionnel avant toute immatriculation.