Business plan sur 3 ans
Trois scénarios pour un même projet. Le scénario prudent doit rester vivable : c'est lui qui teste la solidité du projet.
Chiffre d'affaires 3 ans
155 983 €
Hors taxes
Trésorerie la plus basse
-2 998 €
Mois 8
Premier mois rentable
Mois 10
Financement à prévoir
5 998 €
Hypothèses du scénario
Modifiez-les : tous les tableaux se recalculent.
0,02 correspond à +2 % par mois.
Compte de résultat par année
| Poste | Année 1 | Année 2 | Année 3 |
|---|---|---|---|
| Chiffre d'affaires HT | 40 236 € | 51 029 € | 64 718 € |
| Coûts variables | 8 047 € | 10 206 € | 12 943 € |
| Marge brute | 32 189 € | 40 823 € | 51 774 € |
| Charges fixes | 7 200 € | 7 200 € | 7 200 € |
| Rémunération et cotisations | 25 560 € | 25 560 € | 25 560 € |
| Amortissements | 1 000 € | 1 000 € | 1 000 € |
| Intérêts d'emprunt | 0 € | 0 € | 0 € |
| Résultat avant impôt | -1 571 € | 7 063 € | 18 014 € |
| Impôt sur les sociétés | 0 € | 824 € | 2 702 € |
| Résultat net | -1 571 € | 6 240 € | 15 312 € |
| Dividendes | 0 € | 0 € | 0 € |
| Bénéfice conservé | -1 571 € | 4 669 € | 19 981 € |
| Trésorerie en fin d'année | -2 555 € | 4 708 € | 21 883 € |
| Seuil de rentabilité | 42 200 € | 42 200 € | 42 200 € |
Trésorerie mensuelle
Les 36 mois du prévisionnel.
| Mois | CA HT | Résultat | Trésorerie |
|---|---|---|---|
| oct. 26 | 3 000 € | -413 € | -1 730 € |
| nov. 26 | 3 060 € | -365 € | -2 060 € |
| déc. 26 | 3 121 € | -316 € | -2 342 € |
| janv. 27 | 3 184 € | -266 € | -2 575 € |
| févr. 27 | 3 247 € | -216 € | -2 758 € |
| mars 27 | 3 312 € | -164 € | -2 890 € |
| avr. 27 | 3 378 € | -111 € | -2 971 € |
| mai 27 | 3 446 € | -56 € | -2 998 € |
| juin 27 | 3 515 € | -1 € | -2 971 € |
| juil. 27 | 3 585 € | 55 € | -2 889 € |
| août 27 | 3 657 € | 112 € | -2 751 € |
| sept. 27 | 3 730 € | 171 € | -2 555 € |
| oct. 27 | 3 805 € | 230 € | -2 301 € |
| nov. 27 | 3 881 € | 291 € | -1 987 € |
| déc. 27 | 3 958 € | 353 € | -1 613 € |
| janv. 28 | 4 038 € | 417 € | -1 176 € |
| févr. 28 | 4 118 € | 481 € | -676 € |
| mars 28 | 4 201 € | 547 € | -111 € |
| avr. 28 | 4 285 € | 614 € | 520 € |
| mai 28 | 4 370 € | 683 € | 1 217 € |
| juin 28 | 4 458 € | 753 € | 1 984 € |
| juil. 28 | 4 547 € | 824 € | 2 820 € |
| août 28 | 4 638 € | 897 € | 3 728 € |
| sept. 28 | 4 731 € | 971 € | 4 708 € |
| oct. 28 | 4 825 € | 1 047 € | 5 762 € |
| nov. 28 | 4 922 € | 1 124 € | 6 893 € |
| déc. 28 | 5 020 € | 1 203 € | 7 276 € |
| janv. 29 | 5 121 € | 1 283 € | 8 563 € |
| févr. 29 | 5 223 € | 1 365 € | 9 929 € |
| mars 29 | 5 328 € | 1 449 € | 11 377 € |
| avr. 29 | 5 434 € | 1 534 € | 12 910 € |
| mai 29 | 5 543 € | 1 621 € | 14 527 € |
| juin 29 | 5 654 € | 1 710 € | 16 231 € |
| juil. 29 | 5 767 € | 1 800 € | 18 024 € |
| août 29 | 5 882 € | 1 892 € | 19 907 € |
| sept. 29 | 6 000 € | 1 986 € | 21 883 € |
Plan de financement
Besoins
Investissements5 000 €
Stock initial0 €
Réserve de trésorerie visée3 000 €
Besoin de financement du démarrage5 998 €
Total des besoins13 998 €
Ressources
Capital social1 000 €
Apport personnel5 000 €
Compte courant d'associé0 €
Emprunt bancaire0 €
Total des ressources6 000 €
Écart-7 998 €
Bilans simplifiés
| Poste | Année 1 | Année 2 | Année 3 |
|---|---|---|---|
| Immobilisations nettes | 4 000 € | 3 000 € | 2 000 € |
| Créances clients | 3 730 € | 4 731 € | 6 000 € |
| Trésorerie | -2 555 € | 4 708 € | 21 883 € |
| Total actif | 5 175 € | 12 439 € | 29 883 € |
| Capital et apports | 6 000 € | 6 000 € | 6 000 € |
| Résultats conservés | -1 571 € | 4 669 € | 19 981 € |
| Emprunt restant | 0 € | 0 € | 0 € |
| Dettes fournisseurs | 746 € | 946 € | 1 200 € |
| Total passif | 5 175 € | 12 439 € | 29 883 € |
Contrôles de cohérence
Un prévisionnel non contrôlé n'est pas exploitable.
- Trésorerie initiale + flux = trésorerie finaleSomme des flux : 21882.89 € — trésorerie finale : 21882.87 €.
- Total des mois = total annuelMensuel cumulé : 23506.48 € — annuel cumulé : 23506.48 €.
- Actif = passif dans le bilanÉcart maximum constaté : 0.12 €.
- Dette restante cohérente avec le remboursementCapital emprunté : 0 € — remboursé : 0 € — restant : 0 €.
- Investissements et amortissements cohérentsAmortissements cumulés sur 36 mois : 2999.88 € pour 5000 € investis.
- TVA collectée et TVA déductible séparéesFranchise en base de TVA : aucune TVA collectée ni déductible.
- Résultat et trésorerie distinguésLe résultat comptable intègre les amortissements ; la trésorerie suit les encaissements réels.
- Trésorerie négative au mois 8 (-2997.72 €) : le plan n'est pas finançable en l'état.
- Les ressources de financement (6000 €) sont inférieures aux besoins (13997.72 €).
Taux de marge brute moyen : 80 %. Les cotisations et l'impôt sur les sociétés sont estimés avec les paramètres du registre des règles.
Ce document est un prévisionnel : il n'engage aucun financeur et ne remplace pas un dossier validé par un expert-comptable.